Porównaj, ile zostaje „na rękę” na umowie o pracę i na działalności — w trzech formach opodatkowania (skala, liniowy, ryczałt). Sprawdź, przy jakiej stawce B2B się opłaca. Bez logowania.
Netto obok siebie
etat vs B2B
3 formy podatku
skala, liniowy, ryczałt
Próg opłacalności
od jakiej stawki warto
Po co porównywać B2B z etatem?
Przejście z umowy o pracę na działalność potrafi podnieść kwotę „na rękę” o kilkaset, a przy wyższych zarobkach nawet o kilka tysięcy złotych miesięcznie. Ale wyższe netto to nie wszystko — na B2B sam finansujesz urlop, chorobowe i benefity. Kalkulator pokazuje obie strony obok siebie, żeby decyzja była oparta na liczbach, a nie na obietnicy „więcej na fakturze”.
💼 Kwoty do porównania
zł
Kwota netto na fakturze, bez VAT.
zł
mies.
zł
🧑💻 B2B — działalność
%
zł
Np. księgowość, telefon, paliwo, sprzęt, leasing, software.
zł
zł
Dla liniowego/skali zdrowotna zależy od dochodu — tu wpisujesz własne założenie.
zł
dni/rok
Odpowiednik urlopu, choroby lub przerw między kontraktami.
dni
🏢 Etat — umowa o pracę
zł
%
%
dni/rok
zł/mies.
⚙️ Stawki i założenia
%
%
%
%
%
%
zł
zł
%
Różnica miesięczna na korzyść
0 zł
Porównanie B2B vs etat
B2B netto / mies.
—
Etat netto / mies.
—
B2B netto rocznie
—
Etat netto rocznie
—
Koszt firmy B2B
—
Koszt pracodawcy etat
—
B2B podatki/składki
—
Etat podatki/składki
—
Obliczam…
📊 Porównanie miesięczne
📈 Scenariusze B2B
📋 Szczegóły obliczeń
Kalkulator jest orientacyjny. B2B upraszcza rozliczenie składki zdrowotnej, kosztów podatkowych, VAT, limitów ulg, rocznego PIT i indywidualnych zasad księgowych. Porównanie etatu nie wycenia w pełni stabilności zatrudnienia, ochrony pracowniczej, wypowiedzenia, zasiłków i ryzyka utraty kontraktu.
Jak porównać B2B z etatem?
Na etacie droga do netto jest prosta: od brutto odejmujesz ZUS, zdrowotną i PIT. Na B2B jest dwuetapowo — najpierw od faktury odejmujesz koszty i składki, dopiero potem liczysz podatek. Kalkulator robi oba wyliczenia równolegle.
1
Podaj pensję brutto (etat) i stawkę na fakturze (B2B)
2
Dla B2B wybierz formę opodatkowania i wariant ZUS
3
Dodaj koszty firmowe (sprzęt, biuro, księgowość)
4
Porównaj netto „na rękę” w obu wariantach
Wzór na dochód netto B2B
netto = faktura − koszty − ZUS − zdrowotna − PIT
faktura — przychód netto (VAT jest neutralny) · koszty — wydatki firmowe · ZUS — składki społeczne · zdrowotna — zależna od formy · PIT — wg skali, liniowego lub ryczałtu
Na etacie pracodawca pokrywa część składek i koszt urlopu. Na B2B wszystko jest po Twojej stronie — dlatego uczciwe porównanie zakłada, że faktura odpowiada pełnemu kosztowi etatu po stronie pracodawcy (tzw. super-brutto), a nie samej pensji brutto.
Sam ZUS, zdrowotna zależna od formy, PIT wg wybranej opcji. Możesz odliczyć koszty.
Reguła kciuka: B2B zaczyna się opłacać, gdy faktura jest o co najmniej 20–30% wyższa niż całkowity koszt etatu po stronie pracodawcy. Niżej — różnica nie rekompensuje utraty urlopu, chorobowego i benefitów.
B2B vs etat — stawki i progi 2026
aktualizowane co rok
Opłacalność B2B zależy od formy opodatkowania i wysokości składek. Poniżej wartości obowiązujące w 2026 roku, które decydują o wyniku porównania.
432,54 zł
min. składka zdrowotna (skala / liniowy)
4,9%
zdrowotna na liniowym (od dochodu)
14 100 zł
limit odliczenia zdrowotnej (liniowy)
~16 000 zł
próg, od którego liniowy bije skalę
12% / 32%
progi skali (próg 120 000 zł)
30 000 zł
kwota wolna (skala)
Na ryczałcie składka zdrowotna jest stała i zależy od rocznego przychodu (trzy progi). Programiści często wybierają ryczałt 12%, ale tracą możliwość odliczenia kosztów. Na działalności dostępne są ulgi obniżające ZUS w pierwszych latach: ulga na start, preferencyjny ZUS i Mały ZUS Plus — w tym czasie przewaga B2B nad etatem jest największa.
Dane orientacyjne na 2026 rok, oparte na stawkach ZUS, przepisach o składce zdrowotnej i progach podatkowych. Wynik zależy od indywidualnej sytuacji — to szacunek, nie porada podatkowa.
B2B czy etat — ile zostaje „na rękę”?
Orientacyjne porównanie netto przy fakturze równej kosztowi etatu, podatku liniowym i dużym ZUS (bez kosztów firmowych). Wpisz własne dane w kalkulator, by policzyć dokładnie.
8 000 zł brutto / faktura
+300–600 zł
przewaga B2B / mies.
15 000 zł brutto / faktura
+2–3 tys.
przewaga B2B / mies.
25 000 zł brutto / faktura
+4–5 tys.
przewaga B2B / mies.
Im wyższe zarobki, tym większa przewaga B2B — bo na etacie nadwyżka ponad próg 120 000 zł rocznie wpada w 32% podatku, a na liniowym pozostaje 19%. Przy niskich kwotach przewaga topnieje i etat bywa korzystniejszy po uwzględnieniu benefitów.
Etat i B2B — co zyskujesz, co tracisz
Etat — bezpieczeństwo
Płatny urlop, chorobowe, odprawa, okres wypowiedzenia, benefity, składki płacone przez pracodawcę. Niższe netto, pełna ochrona.
B2B — wyższe netto
Więcej „na rękę”, odliczanie kosztów, elastyczność. Ale sam finansujesz urlop, chorobowe i benefity. Wyższe netto, mniej ochrony.
Ukryte koszty B2B, o których się zapomina
„Więcej na fakturze” to nie cały obraz. Zanim policzysz przewagę B2B, odejmij to, co na etacie było za darmo:
Płatny urlop
Na B2B dzień wolny = brak faktury (~10%)
Chorobowe
Brak przez pierwsze 90 dni działalności
Benefity
Opieka medyczna, karta sportowa — sam kupujesz
Księgowość
Biuro rachunkowe to stały miesięczny koszt
Brak odprawy
I krótszy okres wypowiedzenia kontraktu
Przerwy między projektami
Dni bez zlecenia = dni bez przychodu
Najczęstszy błąd przy porównaniu
Porównywanie faktury B2B z pensją brutto etatu. To zaniża koszt etatu — pracodawca płaci więcej niż brutto (super-brutto ze składkami). Uczciwe porównanie: faktura B2B = pełny koszt etatu po stronie pracodawcy. Dopiero wtedy widać prawdziwą różnicę „na rękę”.
Najczęstsze pytania o B2B vs etat
Z reguły B2B zaczyna być korzystniejsze, gdy faktura jest o 20–30% wyższa niż całkowity koszt etatu po stronie pracodawcy. Przy podatku liniowym przewaga rośnie powyżej około 16 000 zł dochodu miesięcznie. Poniżej tego poziomu różnica w netto często nie rekompensuje utraty urlopu, chorobowego i benefitów.
To zależy od przychodów i kosztów. Skala chroni przy niższych dochodach (kwota wolna 30 000 zł), liniowy 19% opłaca się powyżej ok. 16 000 zł dochodu, a ryczałt bywa najkorzystniejszy w branżach o niskich kosztach (np. IT — 12%). Kalkulator porównuje wszystkie trzy formy obok wyniku etatu.
Na B2B sam finansujesz to, co na etacie dawał pracodawca: płatny urlop (~10% wynagrodzenia), chorobowe (brak przez pierwsze 90 dni), brak odprawy i okresu wypowiedzenia, a także benefity jak opieka medyczna czy karta sportowa. Te koszty warto dopisać po stronie B2B, żeby porównanie było uczciwe.
W pierwszych latach tak. Dostępne są: ulga na start (brak składek społecznych, tylko zdrowotna), preferencyjny ZUS oraz Mały ZUS Plus. W tym czasie przewaga B2B nad etatem jest największa. Po wyczerpaniu ulg przechodzisz na duży ZUS, co obniża miesięczne netto.
Na skali zdrowotna to 9% dochodu (min. 432,54 zł), na liniowym 4,9% z limitem odliczenia 14 100 zł rocznie, a na ryczałcie to stała kwota zależna od progu przychodu. Składka zdrowotna bywa „ukrytym podatkiem”, który mocno wpływa na końcowe netto — dlatego kalkulator liczy ją osobno dla każdej formy.
Na skali i liniowym tak — koszty firmowe (sprzęt, oprogramowanie, biuro, księgowość, szkolenia) obniżają dochód do opodatkowania, a więc i podatek. Na ryczałcie kosztów nie odliczasz — podatek liczony jest od przychodu. Dlatego ryczałt opłaca się głównie przy niskich kosztach własnych.
Nie. Kalkulator daje szacunek orientacyjny do porównania opcji. Rzeczywisty wynik zależy od indywidualnej sytuacji, dostępnych ulg, rzeczywistych kosztów i interpretacji przepisów. Przed zmianą formy zatrudnienia skonsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym.
